เครื่องคำนวณ Roth IRA

ทำไม Roth กับแบบดั้งเดิมจึงให้ผลต่างกัน

ใน IRA แบบดั้งเดิมของสหรัฐฯ เงินสมทบอาจนำไปลดหย่อนภาษีได้ในปัจจุบัน แต่การถอนตอนเกษียณจะถูกเก็บภาษีเหมือนรายได้ทั่วไป ส่วน Roth IRA ใช้เงินหลังหักภาษีในการสมทบ และการถอนที่เข้าเงื่อนไขจะปลอดภาษี หลักการคำนวณคือ:

ยอดสุดท้ายแบบดั้งเดิม (เติบโตก่อนภาษี) = เงินสมทบ × (1 + r)^n
เงินถอนแบบดั้งเดิมหลังภาษี             = ยอดสุดท้าย × (1 - อัตราภาษีตอนเกษียณ)

ยอดสุดท้าย Roth (เติบโตหลังภาษี)        = เงินสมทบ × (1 + r)^n
เงินถอน Roth หลังภาษี                   = ยอดสุดท้าย (จ่ายภาษีแล้ว)

หากอัตราภาษีวันนี้เท่ากับอัตราภาษีตอนเกษียณ ทั้งสองทางเลือกจะใกล้เคียงกันในเชิงคณิตศาสตร์ ในทางปฏิบัติ:

• Roth ได้เปรียบ หากอัตราภาษีตอนเกษียณสูงขึ้น หรือภาษีในอนาคตเพิ่มขึ้น
• แบบดั้งเดิมได้เปรียบ หากอัตราภาษีตอนเกษียณต่ำลง ซึ่งพบได้บ่อยเมื่อรายได้ลดลง
• Roth ได้เปรียบด้านความยืดหยุ่น เพราะเงินสมทบสามารถถอนเมื่อใดก็ได้โดยไม่มีค่าปรับ

ขีดจำกัดเงินสมทบปี 2026

ช่วงลดสิทธิ์ตามรายได้ของ Roth IRA ปี 2026: ผู้ยื่นภาษีเดี่ยวจะเริ่มถูกลดวงเงินเมื่อ MAGI อยู่ระหว่าง 153,000 ถึง 168,000 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับคู่สมรสยื่นร่วม ช่วงอยู่ที่ 242,000 ถึง 252,000 ดอลลาร์สหรัฐ

Backdoor Roth

ผู้มีรายได้สูงที่เกินขีดจำกัดอาจสมทบเข้า IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่ได้นำไปลดหย่อน แล้วแปลงเป็น Roth ได้ การแปลงอาจทำให้เกิดภาษีจากยอด IRA แบบดั้งเดิมก่อนภาษีที่มีอยู่เดิม ดังนั้นจะง่ายที่สุดเมื่อไม่มีเงินใน IRA แบบดั้งเดิมอื่น

ตัวอย่างการคำนวณ

สมทบปีละ 7,500 ดอลลาร์สหรัฐตั้งแต่อายุ 30 ถึง 65 ปี รวม 35 ปี ด้วยผลตอบแทนจริง 7%:

• เงินสมทบรวม: 262,500 ดอลลาร์สหรัฐ
• ยอดสุดท้ายใน Roth แบบปลอดภาษี: ประมาณ 1,037,000 ดอลลาร์สหรัฐ
• การเติบโตปลอดภาษี: ประมาณ 774,000 ดอลลาร์สหรัฐ

หากนำเงินสมทบเท่ากันไปใส่ IRA แบบดั้งเดิม และใช้อัตราภาษีตอนเกษียณ 22%:

• ยอดสุดท้ายก่อนภาษี: ประมาณ 1,037,000 ดอลลาร์สหรัฐ
• มูลค่าหลังภาษี: ประมาณ 809,000 ดอลลาร์สหรัฐ

ในตัวอย่างนี้ Roth มากกว่าประมาณ 228,000 ดอลลาร์สหรัฐ หากสมมติอัตรา 22% แต่ถ้าอัตราภาษีตอนเกษียณลดเหลือ 12% IRA แบบดั้งเดิมอาจดีกว่า

ข้อควรระวังสำคัญ

• สมมติว่าเงินสมทบคงที่ ในความจริง ขีดจำกัดอาจเพิ่มตามเงินเฟ้อ และเงินเดือนของคุณก็อาจเพิ่มขึ้น
• สมมติว่าผลตอบแทนคงที่ ตลาดจริงมีความเสี่ยงจากลำดับผลตอบแทน หาก 10 ปีแรกแย่ อาจกระทบผลระยะยาวมาก
• ไม่ได้จำลองการถอนเงินหลังเกษียณ Roth IRA ไม่มีการบังคับถอนขั้นต่ำ ส่วน IRA แบบดั้งเดิมมี RMD ปัจจุบันเริ่มที่อายุ 73 ปี
• กฎภาษีสหรัฐฯ อาจเปลี่ยนได้ กฎ Roth ปัจจุบันค่อนข้างเอื้อประโยชน์ แต่ถูกหยิบยกมาถกเถียงทางการเมืองอยู่เป็นระยะ

Roth IRA และ Roth 401(k)

นายจ้างจำนวนมากในสหรัฐฯ มีตัวเลือก Roth 401(k) ด้วย หลักภาษีคล้าย Roth IRA แต่ขีดจำกัดเงินสมทบสูงกว่ามาก: 24,500 ดอลลาร์สหรัฐในปี 2026 ก่อนเงินสมทบ catch-up คำถามเชิงกลยุทธ์จึงมักเป็นการเลือก Roth หรือแบบดั้งเดิมภายใน 401(k) มากกว่าการเทียบ Roth IRA กับ 401(k) โดยตรง